De kleineondernemersregeling en zonnepanelen: een gouden kans
Als je een kleinverbruiker bent, komt er een fantastische regeling om de hoek kijken: de kleineondernemersregeling (KOR). Dit is vaak de sleutel tot die aantrekkelijke btw-teruggave zonnepanelen waar je naar zoekt. Voordat we in de details duiken, is het goed om te weten dat de KOR bedoeld is om administratieve rompslomp te verminderen voor ondernemers die weinig omzet maken.
Wat houdt dit concreet in voor jouw zonnepanelen? Als je onder de omzetgrens van de KOR valt – momenteel rond de €20.000 per jaar – kies je voor deze regeling. Dit betekent dat je geen btw hoeft af te dragen over jouw verkopen (de stroom die je teruglevert aan het net). Dat klinkt simpel, maar het grote voordeel zit in de aanschaf.
Hoe de KOR jouw initiële investering verlicht
Wanneer je zonnepanelen koopt, betaal je de leverancier btw. Dit is een flinke post op je factuur. Normaal gesproken zou je deze btw als zakelijke kostenpost zien en later terugvorderen bij de Belastingdienst, mits je btw-plichtig bent en niet onder de KOR valt. Maar als je kiest voor de KOR, is het net andersom, maar minstens zo voordelig.
Via de KOR kun je de btw die je hebt betaald over de aanschaf en installatie van jouw zonnepanelen alsnog terugvragen. Hoe dan? Je wordt fiscaal gezien behandeld als een btw-plichtige voor deze specifieke aanschaf. Je doet een zogenoemde ‘verzoek om teruggaaf van de btw’ met betrekking tot de investering. Dit is de kern van de zonnepanelen btw teruggave ondernemer-constructie voor de KOR-deelnemer.
Dit is een eenmalige actie. Je vraagt de btw terug op basis van de facturen die je hebt ontvangen voor de panelen, de omvormer en de installatiekosten. Denk hierbij goed na. Het bedrag dat je terugkrijgt, verlaagt de effectieve aanschafkosten van jouw duurzame investering aanzienlijk. Dit maakt de terugverdientijd een stuk korter!
Btw-plichtig versus de KOR: de afweging
Niet elke ondernemer valt onder de KOR. Misschien heb je een bloeiende onderneming met een hogere omzet, of kies je er bewust voor om de KOR niet te gebruiken. Dan val je in de reguliere btw-regeling. Wat betekent dat voor jouw teruggave van btw op zonnepanelen?
Als je regulier btw-plichtig bent, is de procedure eenvoudiger in theorie. Je koopt de zonnepanelen in en betaalt de btw. Vervolgens trek je deze btw af van de btw die je periodiek afdraagt aan de Belastingdienst. Je ziet het direct terug op je btw-aangifte.
Echter, hier ligt een belangrijk aandachtspunt. Als je zonnepanelen voor je bedrijf installeert, lever je stroom terug aan het elektriciteitsnet. Deze teruggeleverde stroom is in principe belast met btw. Dit betekent dat je twee dingen moet doen:
• De btw op de aanschaf en installatie aftrekken.
• Btw berekenen over de teruggeleverde stroom.
Voor veel MKB’ers met een relatief lage teruglevering is dit administratief soms te veel gedoe. De KOR neemt die verplichting tot btw-heffing op teruglevering weg, terwijl je toch die initiële investerings-btw terugkrijgt. Daarom is de KOR voor velen de favoriete route bij zonnepanelen btw teruggave ondernemer.
De administratieve kant: hoe pak je de teruggaaf aan?
Je hebt de knoop doorgehakt en je wilt die btw terugvragen. Hoe zet je dit praktisch in gang? Het is belangrijk om nauwkeurig te werk te gaan. Vergeet niet dat de Belastingdienst bewijs wil zien.
Zorg dat je de volgende stappen zorgvuldig volgt:
• Facturen bewaren: Bewaar alle facturen met betrekking tot de zonnepanelen, de omvormer, de montage en eventuele elektriciteitskast-aanpassingen. Deze facturen moeten op naam van jouw onderneming staan.
• Btw-nummer vermelden: Zorg ervoor dat jouw officiële btw-identificatienummer duidelijk op de facturen staat indien mogelijk.
• De juiste aangifte: Als je de KOR kiest, doe je een verzoek om teruggaaf. Dit doe je in het jaar dat je de facturen hebt betaald en ontvangen. Dit verzoek dien je in via het portaal van de Belastingdienst.
• Kies het juiste moment: De btw-teruggave via de KOR moet je doen binnen een bepaalde termijn na het kwartaal waarin je de investering hebt gedaan. Zorg dat je dit niet vergeet!
Het aanvragen van de btw terugvragen zonnepanelen MKB is maatwerk. Als jouw investering groot is, kan het zinvol zijn om een boekhouder of fiscaal adviseur in te schakelen. Zij zorgen ervoor dat je alle mazen optimaal benut en dat de aanvraag waterdicht is.
Veelgestelde vragen over de btw en jouw investering
Het is logisch dat je nog met enkele vragen zit als je dit proces overweegt. Hier zijn een paar veelvoorkomende punten die we graag nog even kort aanstippen: Houd bij jouw investering ook rekening met de subsidiemogelijkheden voor de elektrische auto.
VIDEO: BTW teruggave – Video Uitleg Wanneer Mogelijk om BTW teruggaaf te Claimen
Vraag 1: Moet ik de zonnepanelen op mijn bedrijfs- of privéwoning plaatsen?
De btw-teruggave geldt primair voor zonnepanelen die gebruikt worden voor jouw zakelijke activiteiten. Als je de panelen op jouw privéwoning installeert, maar je kunt aantonen dat je de opgewekte stroom gebruikt voor jouw onderneming (bijvoorbeeld bij een eenmanszaak aan huis), kom je vaak in aanmerking. De Belastingdienst kijkt naar de feitelijke toepassing van de energie.
Vraag 2: Wat gebeurt er met de btw als ik na drie jaar de KOR verlaat?
Als je de KOR verlaat en btw-plichtig wordt, verandert je situatie. Je moet dan btw gaan afdragen over de stroom die je teruglevert. Voor de zonnepanelen zelf, die je al hebt aangeschaft, geldt dat je na het eerste jaar geen grote correcties meer hoeft uit te voeren, tenzij het pand (en daarmee de verhouding zakelijk/privé) ingrijpend verandert.
Vraag 3: Hoe lang duurt de terugbetaling van de btw?
Na het indienen van jouw verzoek om teruggaaf (via de KOR-route) heeft de Belastingdienst doorgaans een bepaalde termijn om deze te verwerken. Dit kan variëren, maar reken op enkele weken tot een paar maanden. Controleer altijd de meest actuele doorlooptijden bij de Belastingdienst zelf voor de meest nauwkeurige informatie.
Lees meer hier
We hebben enkele topbronnen over Btw-teruggave zonnepanelen voor ondernemers: zo werkt het voor je op een rijtje gezet.
• Btw (omzetbelasting) | Belastingdienst
Vraag 4: Geldt de KOR-regeling ook voor de aanschaf van een laadpaal?
Jazeker. Veel ondernemers combineren de aanschaf van zonnepanelen met een elektrische auto en een laadpaal. Ook de btw op de aanschaf en installatie van een zakelijke laadpaal kun je vaak via dezelfde KOR-procedure terugvragen. Dit vergroot het financiële voordeel van jouw duurzame investeringen.