De basis: ondernemen en belasting
Als ondernemer heb je te maken met andere regels dan toen je misschien nog in loondienst was. Je bent nu zelf verantwoordelijk voor je financiën en de afdracht aan de Belastingdienst. Dat kan in het begin even wennen zijn. Denk eraan, dit is een onderdeel van het ondernemerschap. We focussen ons hier op de inkomstenbelasting, een belasting die je betaalt over de winst die je maakt met jouw bedrijf.
Wat is winst precies?
Voordat we de belasting induiken, helderen we de winst op. Jouw winst is niet zomaar het geld dat binnenkomt. Het is het bedrag dat overblijft als je alle zakelijke kosten aftrekt van je omzet. Dit noem je de fiscale winst. Denk hierbij aan kosten voor je kantoor, marketing, materialen en reiskosten. Goed je administratie bijhouden is hierbij cruciaal. Bewaar alle bonnetjes en facturen; ze zijn je bewijs bij de Belastingdienst.
VIDEO: Aangifte inkomstenbelasting als ondernemer | Inkomstenbelasting uitgelegd | Exact
Belastingsysteem voor de zzp’er
Als je als eenmanszaak of VOF start, val je vaak onder de regels voor de personenvennootschappen. Dit betekent dat de winst van jouw onderneming direct wordt belast in jouw persoonlijke inkomstenbelasting. Je betaalt dus geen vennootschapsbelasting, wat een voordeel kan zijn in de beginfase. Je geeft je winst op in je jaarlijkse aangifte Inkomstenbelasting.
Fiscale voordelen voor de beginnende ondernemer
De Nederlandse overheid stimuleert het starten van een eigen bedrijf. Daarom zijn er mooie regelingen waar jij als starter mogelijk recht op hebt. Deze regelingen verlagen jouw belastbare inkomen, waardoor je in het begin minder belasting betaalt. Dit geeft je wat ademruimte.
De zelfstandigenaftrek
Dit is misschien wel de bekendste regeling. Als je voldoet aan het urencriterium (je werkt minimaal 1225 uur per jaar voor je onderneming), mag je een vast bedrag aftrekken van je winst. Dit heet de zelfstandigenaftrek. Dit verlaagt direct je winst, en dus de belasting die je betaalt. Controleer altijd de actuele hoogte van dit bedrag bij de Belastingdienst, want deze kan jaarlijks wijzigen.
Verrijkende links
Begrijp Inkomstenbelasting starters: tips voor nieuwe ondernemers beter door deze verzameling van artikelen.
• Startende ondernemers | Belastingdienst
• Webinars maken belastingzaken begrijpelijk voor starters | Nieuws …
De startersaftrek
Naast de zelfstandigenaftrek is er vaak ook de startersaftrek. Deze is bedoeld om je de eerste jaren extra te ondersteunen. Je mag dit bedrag bovenop de zelfstandigenaftrek gebruiken om je winst te verlagen. Let op: je hebt hier alleen recht op in de eerste drie jaar waarin je ondernemer bent, en je mag er niet te vaak eerder gebruik van gemaakt hebben. Informeer naar de voorwaarden voor de startersaftrek bij inkomstenbelasting.
De mkb-winstvrijstelling
Als je winst maakt, komt er een punt waar de mkb-winstvrijstelling om de hoek kijkt. Dit is een percentage van je winst dat je niet hoeft op te geven als inkomen. Dit voordeel geldt voor de meeste kleine en middelgrote ondernemingen. Het is een mooie beloning voor het risico dat je neemt.
Administratie: jouw beste vriend
We kunnen het niet genoeg benadrukken: een slordige administratie kost je geld en rust. De Belastingdienst vraagt om duidelijke bewijsvoering voor al je aftrekposten. Het is dan ook cruciaal om te weten of u ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Zorg voor een gescheiden zakelijke bankrekening. Dit maakt het overzichtelijk voor jou en voor de fiscus.
Wat moet je bewaren?
• Facturen van alle inkomende en uitgaande transacties.
• Bankafschriften.
• Je urenregistratie (belangrijk voor de aftrekposten).
• Aankoopbewijzen van bedrijfsmiddelen (zoals je laptop).
De bewaarplicht is in principe zeven jaar. Die periode moet je de administratie fysiek of digitaal beschikbaar houden.
Omgaan met de btw: de omzetbelasting
Hoewel btw (omzetbelasting) strikt genomen geen onderdeel is van de inkomstenbelasting, is het onlosmakelijk verbonden met je onderneming en de aangifte. Als ondernemer breng je btw in rekening aan je klanten en betaal je btw aan leveranciers. Je draagt het verschil af aan de Belastingdienst via de btw-aangifte, meestal per kwartaal.
De kleineondernemersregeling (KOR)
Ben je een kleine ondernemer? Dan biedt de KOR uitkomst. Als jouw omzet onder een bepaald bedrag per jaar blijft (controleer de actuele drempel), kun je ervoor kiezen om geen btw in rekening te brengen aan je klanten. Dit vereenvoudigt je administratie enorm, omdat je dan geen btw-aangifte hoeft te doen. Dit is een populaire optie voor startende ondernemer en btw-verplichtingen.
Vooruitzien: reserveren voor de belasting
Dit is misschien wel de meest voorkomende valkuil voor starters: je ziet de omzet binnenkomen en geeft het direct uit. Maar een groot deel daarvan is niet van jou; het is bestemd voor de Belastingdienst. Het is cruciaal om direct een deel van je inkomsten apart te zetten voor de inkomstenbelasting en de eventuele btw-afdrachten. Wil je weten hoeveel je precies moet reserveren, lees dan hoe je de inkomstenbelasting berekent als ondernemer.
Hoeveel moet je reserveren? Een vuistregel is om 30% tot 40% van je winst apart te houden op een spaarrekening. Dit voorkomt stress aan het einde van het jaar als de aanslag Inkomstenbelasting op de mat valt. Denk hierbij ook aan de inkomstenbelasting die je jaarlijks via termijnbetalingen doet.
De rol van de belastingadviseur
Je hoeft dit niet alleen te doen. Hoewel de basisregels voor inkomstenbelasting starters zzp te leren zijn, kan een goede boekhouder of belastingadviseur goud waard zijn. Zij zorgen ervoor dat je alle aftrekposten benut en geen fouten maakt die later problemen opleveren. De kosten voor een adviseur verdien je vaak terug door slimme besparingen en correcte aangiftes.
Zie dit als een investering in gemoedsrust. Je kunt je dan richten op waar je goed in bent: ondernemen!
—
Veelgestelde vragen over inkomstenbelasting voor starters
Hieronder vind je antwoorden op de meest voorkomende vragen die startende ondernemers hebben over dit onderwerp.
Moet ik direct inkomstenbelasting betalen als ik net begin?
Nee, je betaalt de inkomstenbelasting pas na afloop van het fiscale jaar via je jaarlijkse aangifte. Je doet dan aangifte over de winst die je in dat jaar hebt gemaakt. Wel kan de Belastingdienst je vragen om voorlopige aanslagen te betalen.
Wat is het urencriterium precies en is het altijd verplicht?
Het urencriterium houdt in dat je minimaal 1225 uur per jaar aan je onderneming werkt om in aanmerking te komen voor bepaalde fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek. Het is verplicht als je deze aftrek wilt claimen en je bent geen beginnend ondernemer meer.
Wat doe ik als ik in het eerste jaar verlies maak?
Als je verlies maakt, betaal je geen inkomstenbelasting. Dit verlies mag je mogelijk verrekenen met winsten in voorgaande jaren (verliesverrekening) of meenemen naar volgende jaren (voorwaartse verliesverrekening). Dit is gunstig voor de toekomst van jouw onderneming.
Geldt de KOR ook voor de inkomstenbelasting?
Nee, de Kleineondernemersregeling (KOR) heeft alleen betrekking op de omzetbelasting (btw). Het heeft geen directe invloed op hoe je je inkomstenbelasting berekent, behalve dat je administratief minder btw-verplichtingen hebt.