Wat bepaalt jouw inkomen als kleine ondernemer?
De eerste en belangrijkste les is deze: er is geen vast salaris voor jou als ondernemer. Jij bent degene die de knoppen bedient. Je inkomen, of beter gezegd, jouw winst, is direct gekoppeld aan de prestaties van jouw onderneming. Dit klinkt misschien spannend, en dat is het ook, maar het geeft je ook ongekende controle.
Je inkomen bestaat niet uit een vast maandelijks bedrag, zoals in loondienst. Je haalt je geld uit de winst van je bedrijf. Dit betekent dat de bedragen die je jezelf kunt toekennen, sterk afhangen van een paar cruciale factoren:
• Je omzet: Hoeveel breng je binnen? Dit is de basis van alles.
• Je kosten: Hoe efficiënt draai je? Lagere bedrijfskosten betekenen meer ruimte voor jouw inkomen.
• Je tarief: Vraag je wel genoeg voor jouw expertise? Dit is een veelvoorkomend struikelblok voor startende ondernemers.
De valkuil van te laag factureren
Veel ondernemers, vooral in het begin, durven geen hoge prijzen te vragen. Je bent bang klanten te verliezen. Maar onthoud goed: jouw factuurtarief moet niet alleen jouw directe tijd dekken. Het moet ook jouw verzekeringen, je pensioenopbouw, de kosten voor je boekhouder en de dagen dat je even geen werk hebt, dekken. Als je hier te krap in bent, dan betaal je jezelf uiteindelijk te weinig. Een goed tarief bepalen voor jouw dienstverlening is essentieel voor een gezond ondernemersinkomen.
Winst vs. Salaris: Het verschil voor de Belastingdienst
Voor de fiscus ben jij als ondernemer anders dan een werknemer. Je ontvangt geen ‘salaris’ in de traditionele zin. Wat je ontvangt, heet een privé-opname. Dit is een opname uit de winst van je bedrijf. De winst zelf wordt belast via de inkomstenbelasting.
Dit is een belangrijk onderscheid. Je bedrijf maakt winst; die winst is belastbaar inkomen. Hoeveel je fiscaal gezien ‘mag’ verdienen, hangt dus af van de winst die je genereert én van de fiscale aftrekposten waar je recht op hebt.
Fiscale voordelen voor de kleine ondernemer
Gelukkig geeft de Nederlandse overheid jou als kleine ondernemer wat extra ademruimte. Deze regelingen zijn bedoeld om de start en groei te stimuleren. Als je voldoet aan de criteria van de Belastingdienst, kun je gebruikmaken van:
• De zelfstandigenaftrek: Dit is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken. Dit verlaagt je belastbare inkomen, waardoor je direct minder belasting betaalt. Dit is een substantieel deel van het inkomen dat je als ondernemer vaak ‘bespaart’.
• De startersaftrek: Als je nog maar kort ondernemer bent, krijg je hier bovenop nog een extra aftrekpost.
• De mkb-winstvrijstelling: Nadat je de zelfstandigenaftrek hebt toegepast, mag je nog een percentage van de resterende winst vrijstellen van belasting. Dit is echt een fijne boost voor je netto inkomen.
Door slim gebruik te maken van deze aftrekposten, verhoog je effectief het bedrag dat je netto overhoudt. Het is cruciaal dat je deze zaken goed bijhoudt in je administratie. Je wilt immers geen recht op belastingvoordeel mislopen, omdat je niet wist hoeveel je mocht aftrekken.
Hoeveel heb je écht nodig? De persoonlijke berekening
Voordat je naar de maximale winst kijkt, kijk eerst naar jouw persoonlijke financiële behoeften. Dit is de meest praktische stap in het bepalen van je ‘toegestane’ inkomen. Wat heb je nodig om comfortabel te leven? Dit is jouw ondernemerssalaris-doel.
Maak een lijstje van jouw vaste, noodzakelijke privé-uitgaven:
• Hypotheek of huur
• Boodschappen
• Vervoer (auto, OV)
• Verzekeringen (zorg, aansprakelijkheid)
• Sparen voor onvoorziene zaken
Als je dit bedrag in kaart hebt, weet je wat je minimaal moet omzetten om boven water te blijven, inclusief alle bedrijfskosten en belastingen. Veel ondernemers streven ernaar om hun laatst verdiende salaris uit loondienst te evenaren of te overtreffen. Is dat realistisch? Misschien niet direct, maar het is een mooi streefdoel.
VIDEO: Alles wat je moet weten over de kleineondernemersregeling (KOR)
Interessante links
Ontdek essentiële bronnen die we hebben verzameld over Hoeveel mag je verdienen als kleine ondernemer?.
• Kleineondernemersregeling (KOR) gebruiken? | KVK
• Kleineondernemersregeling (KOR) | Belastingdienst
Strategisch denken over je privé-opnames
Als zzp’er heb je de flexibiliteit om te bepalen wanneer je geld opneemt. Dit is anders dan elke maand op de 25e. Je kunt ervoor kiezen om in drukke maanden een grotere opname te doen en in rustigere maanden wat minder. Dit heet periodieke opnames. Het is slim om dit strategisch te doen. Zo kun je ook je inkomen fiscaal slim regelen. Zorg dat je een buffer op je zakelijke rekening houdt voor onverwachte tegenslagen.
Denk hier goed over na: als je in januari een grote opname doet, moet je winst die maand toereikend zijn om die opname te dekken én de te verwachten belastingafdracht te dekken. Dit vereist discipline.
De drempel van het ‘gebruikelijk loon’ (ook voor jou?)
Je hebt waarschijnlijk gehoord van het ‘gebruikelijk loon’. Dit is een term die vooral geldt voor directeuren-grootaandeelhouders (DGA’s) van BV’s. Zij moeten zichzelf een minimumsalaris uitkeren dat in de markt gangbaar is voor een vergelijkbare functie. Dit wordt gecontroleerd door de Belastingdienst.
Ben je een eenmanszaak of VOF? Dan heb je dit probleem niet in de strikte zin. Je bent geen werknemer van je eigen bedrijf. Je neemt op uit de winst. Echter, als je inkomsten heel hoog zijn, kijkt de Belastingdienst wel kritischer naar de hoogte van jouw winst in relatie tot de arbeid die je levert. Dit is vooral relevant als je veel passieve inkomsten hebt binnen je onderneming.
Voor de meeste kleine ondernemers die actief hun diensten leveren, is de focus echter meer op de gunstige regelingen zoals de zelfstandigenaftrek dan op het gebruikelijk loon. Blijf je trouw aan je rol als ondernemer die actief werkt, dan loop je hier minder risico op.
Wanneer is het verstandig om meer uit te keren?
Je mag in principe zoveel uitkeren als je winst toelaat, mits je de toekomstige belastingaanslag veiligstelt. Wanneer is het tijd om een hogere opname te rechtvaardigen? Zodra je bedrijf consequent meer winst genereert dan je huidige privé-behoefte plus de belastingreservering. Dit zijn tekenen dat je bedrijf financieel gezond is en je je tarieven of capaciteit succesvol hebt verhoogd. Dit is het moment om jezelf te belonen voor het harde werk.
Veelgestelde vragen over jouw ondernemersinkomen
Nu je de basisprincipes kent, zijn hier nog wat snelle antwoorden op de meest voorkomende vragen die ondernemers stellen over hun verdiensten.
Wat is het minimumbedrag dat ik mijzelf als zzp’er moet uitkeren?
Er is geen wettelijk minimumbedrag dat je jezelf moet uitkeren. Je moet echter wel genoeg verdienen om jouw levensonderhoud te dekken en, heel belangrijk, voldoende belasting te kunnen betalen over de winst die je maakt. Jouw persoonlijke ‘minimum’ is dus gebaseerd op jouw vaste lasten.
Moet ik loonbelasting inhouden op mijn privé-opname?
Nee. Een privé-opname uit een eenmanszaak of VOF is geen loon. Je betaalt de belasting over de totale winst van je bedrijf via je aangifte inkomstenbelasting, meestal in de vorm van voorlopige aanslagen gedurende het jaar.
Hoeveel belasting betaal ik over mijn winst als zzp’er?
Dit verschilt per jaar en per hoogte van de winst. Door aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling betaal je in de lagere schijven vaak aanzienlijk minder belasting dan een werknemer met hetzelfde bruto inkomen. Hoe hoger je winst, hoe hoger het belastingpercentage dat je betaalt over het deel boven de aftrekposten.
Kan ik een vast maandelijks bedrag uit mijn bedrijf halen?
Ja, dat kan zeker. Hoewel het technisch gezien een opname is en geen salaris, kun je ervoor kiezen om elke maand een vast bedrag over te maken naar je privé-rekening. Dit helpt bij je maandelijkse budgetplanning, zolang je maar zorgt dat je bedrijfswinst die opname kan dragen en je altijd een buffer aanhoudt voor de inkomstenbelasting.