De basis: de inkomstenbelasting voor ondernemers 2020
Als ondernemer doe je jaarlijks aangifte voor de inkomstenbelasting. Dit doe je over de winst die je in het boekjaar 2020 hebt gemaakt. Dit is de kern van jouw fiscale verplichting. De regels rondom de aangifte 2020 waren, mede door de coronacrisis, soms even zoeken. Toch bleef de basis grotendeels hetzelfde, maar met enkele specifieke aandachtspunten voor dat turbulente jaar.
Wanneer deed je aangifte over 2020?
De uiterlijke indieningstermijn voor de aangifte inkomstenbelasting 2020 lag oorspronkelijk rond 1 mei 2021. Hoewel er vaak uitstel mogelijk is, is het goed om te weten wat de standaard deadlines waren. Heb je uitstel aangevraagd? Dan liep je termijn later af. Het is belangrijk dat je voor jouw specifieke situatie de juiste datum hanteert. Werk je met een belastingadviseur? Die regelt dit vaak automatisch voor je. Dat scheelt alvast een zorg.
De winst berekenen: jouw bedrijfsresultaat onder de loep
De winst is de basis voor je inkomstenbelasting. Dit is niet zomaar de omzet minus de kosten. Je berekent de winst volgens de regels van de Belastingdienst. Voor 2020 waren er specifieke regelingen die je mogelijk hebt gebruikt. Denk hierbij aan de steunmaatregelen die de overheid bood. Deze hebben invloed op hoe je bepaalde inkomsten en aftrekposten verwerkt.
VIDEO: (Inkomsten)belastingaangifte , 3+ "geheime" tips|podcast #1 |Van der Werff Controlling
Welke aftrekposten waren belangrijk in 2020?
Als ondernemer profiteer je van diverse aftrekposten. Deze verlagen jouw belastbare winst, wat direct minder belasting betekent. Voor de aangifte 2020 waren deze posten cruciaal:
• Zelfstandigenaftrek: Dit is een flinke stimulans voor starters en zzp’ers. Voor 2020 bedroeg de zelfstandigenaftrek een vast bedrag. Je moest wel voldoen aan het urencriterium. Dit betekent dat je minimaal 1.225 uur aan jouw onderneming moest besteden in 2020. Heb je dit gehaald? Dan profiteer je volop.
• MKB-winstvrijstelling: Bovenop de zelfstandigenaftrek komt de MKB-winstvrijstelling. Dit is een percentage van jouw winst (na aftrek van de zelfstandigenaftrek). Voor 2020 was dit 8%. Dit is een belastingvoordeel waar je recht op hebt, mits je voldoet aan de voorwaarden.
• Investeringen en de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Heb je geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen in 2020? Denk aan nieuwe computers, machines of een bedrijfsauto. Dan kwam je mogelijk in aanmerking voor KIA. Er golden drempels voor het totaal geïnvesteerde bedrag. Controleer goed of jouw investeringen hieronder vielen.
De corona-steun: hoe verwerk je dit in de aangifte 2020?
De NOW-regelingen (Noodmaatregel Overbrugging Werkgelegenheid) en de TVL (Tegemoetkoming Vaste Lasten) waren onmisbaar voor veel ondernemers in 2020. Dit geld is geen directe omzet. Het is echter wel belastbaar inkomen. Je verwerkt deze tegemoetkomingen meestal in het jaar waarin je ze daadwerkelijk ontving. Voor de aangifte 2020 betekende dit dat je de ontvangen NOW- of TVL-gelden moest opgeven als onderdeel van jouw winst. Dit is een veelgemaakte denkfout; het lijkt op subsidie, maar het telt mee voor de winstbepaling.
Btw-aangifte 2020: terugblikken op kwartaalcijfers
Naast de inkomstenbelasting, moest je ook de btw-aangifte voor 2020 correct afronden. De btw-aangifte doe je meestal per kwartaal. Misschien heb je in 2020 te maken gehad met een veranderd btw-tarief of juist met uitgestelde betalingen. Het is essentieel dat de btw-aangiftes die je in dat jaar indiende, kloppen met de definitieve jaarcijfers.
Nuttige bronnen
Duik dieper in het onderwerp Belastingaangifte ondernemers 2020: tips en handleiding met deze nuttige bronnen.
• Meld uw grensoverschrijdende fiscale constructie (Mandatory …
• Help… de belastingaangifte! – Dansdocent.nu
Aandachtspunten bij de btw-aangifte 2020
Let op de volgende punten bij het controleren van jouw btw-aangiftes van 2020:
• Heb je privé-uitgaven voor de zaak afgetrokken? Zorg dat je de btw hierover correct hebt verwerkt.
• Zakelijke reizen: heb je gebruikgemaakt van de regeling voor zakelijke kilometers?
• Correcte btw-tarieven: in 2020 gold voor veel sectoren een verlaagd tarief vanwege corona. Heb je dit correct toegepast op de juiste leveringen?
De administratieve rompslomp vermijden
Veel ondernemers zien op tegen de administratie. Toch is een goede administratie jouw beste vriend bij de belastingaangifte. Voor 2020 geldt: hoe beter je je boekhouding hebt bijgehouden, hoe soepeler de aangifte verloopt. Bewaar je bonnetjes en facturen digitaal. Dit maakt terugzoeken makkelijker.
De bewaarplicht: hoe lang moet je bewaren?
De Belastingdienst hanteert een duidelijke bewaarplicht. Je moet jouw complete administratie, dus zowel de inkomende als de uitgaande facturen, de bankafschriften en je dagboeken, zeven jaar bewaren. Dit geldt ook voor de digitale gegevens van jouw belastingaangifte ondernemers 2020. Zorg dat je weet waar je alles terugvindt, mocht de Belastingdienst later vragen stellen over dat jaar.
Hulp inschakelen: wanneer een adviseur inschakelen?
Soms is de materie te complex, of heb je simpelweg de tijd niet om je hierin te verdiepen. Dan is het inhuren van een boekhouder of belastingadviseur geen luxe, maar een investering. Vooral bij complexe situaties, zoals de verwerking van de corona-steunmaatregelen of de waardering van bedrijfsmiddelen, geeft een expert rust.
Een goede adviseur kijkt verder dan alleen de aangifte. Hij of zij kijkt naar optimalisatiemogelijkheden voor de toekomst. Denk aan de rechtsvorm van jouw onderneming, of aan hoe je in het vervolg de administratie nog efficiënter kunt inrichten. Dit advies is goud waard voor de komende jaren.
Veelgestelde vragen over de belastingaangifte ondernemers 2020
Je hebt nu een overzicht van de belangrijkste zaken. Toch blijven er vaak nog wat praktische vragen hangen bij het afronden van die specifieke aangifte van 2020.
Moest ik de ontvangen NOW-uitkering als omzet opgeven in de aangifte 2020?
Nee, je geeft de NOW-uitkering niet op als omzet. Het is een tegemoetkoming en valt onder de subsidies die je bij de winstbepaling meetelt. Dit geld verhoogt jouw belastbare winst, maar is technisch gezien geen omzet uit reguliere verkoop.
Wat gebeurt er als ik het urencriterium voor de zelfstandigenaftrek niet haalde in 2020?
Als je minder dan 1.225 uur aan je onderneming besteedde in 2020, dan heb je geen recht op de volledige zelfstandigenaftrek. Je verliest dit voordeel, waardoor jouw belastbare winst hoger uitvalt.
Kan ik de investeringen van 2020 nog meenemen bij de belastingaangifte van nu?
Als je de definitieve aangifte over 2020 nog niet hebt ingediend en je hebt nog uitstel, dan kun je deze investeringen nog meenemen. Als de definitieve aanslag al vaststaat, is het lastiger. Dan moet je mogelijk een verzoek tot herziening indienen, gebaseerd op recente informatie die je bijvoorbeeld via een adviseur hebt ontvangen.
Is de MKB-winstvrijstelling 2020 anders dan die van andere jaren?
Het percentage van de MKB-winstvrijstelling stond in 2020 op 8%. Dit percentage kan jaarlijks wijzigen. Het is altijd belangrijk om het percentage te controleren dat specifiek voor het belastingjaar 2020 gold toen je de aangifte deed of controleerde.