De basis: wat zijn aftrekposten precies?
Voordat we de specifieke posten induiken, is het goed om de basis te begrijpen. Aftrekposten zijn kosten die je maakt voor jouw bedrijf. De Belastingdienst ziet deze kosten als noodzakelijk voor jouw onderneming. Hierdoor verlagen ze jouw belastbare winst. Dit betekent dat je minder winst overhoudt om belasting over te betalen. Simpel gezegd: hoe meer je legaal mag aftrekken, hoe lager jouw belastingaanslag. Dit geldt voor zowel de inkomstenbelasting als de vennootschapsbelasting, afhankelijk van jouw rechtsvorm.
Het is cruciaal dat je goed bijhoudt welke kosten je maakt. Bewaar al jouw bonnetjes en facturen zorgvuldig. Dit is jouw bewijs mocht de Belastingdienst vragen stellen over jouw aftrekposten als zzp’er of MKB-er.
Essentiële aftrekposten voor starters
Als starter heb je vaak veel initiële kosten. Gelukkig erkent de Belastingdienst deze opstartfase. Hieronder bespreken we de meest voorkomende en belangrijke aftrekposten waar jij als beginnende ondernemer direct mee te maken krijgt.
De investeringsaftrek: een mooie bonus voor jouw apparatuur
Heb je geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen? Denk aan een nieuwe laptop, machines of gereedschap? Dan profiteer je mogelijk van de investeringsaftrek. Dit is een percentage van de aanschafkosten dat je extra mag aftrekken van jouw winst, een vorm van fiscaal voordeel benutten.
• Wat valt hieronder? Elk bedrijfsmiddel dat langer dan een jaar meegaat en je zakelijk gebruikt. Een smartphone telt bijvoorbeeld mee als deze hoofdzakelijk voor jouw bedrijf dient.
• Let op de drempel: Er is een drempelbedrag voor de investeringen. Investeer je onder dit bedrag in een jaar? Dan valt het voordeel lager uit of vervalt het. Controleer altijd de actuele drempelwaarden bij de Belastingdienst.
• De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Deze is specifiek bedoeld voor kleine investeringen. Het stimuleert MKB en zzp’ers om te investeren.
Kosten van de auto van de zaak
Rijd je in een auto die je ook privé gebruikt, maar die op de zaak staat? Dan moet je een correctie toepassen. Dit heet de ‘bijtelling’. Dit is in feite een geschatte vergoeding voor jouw privégebruik, die bij jouw winst opgeteld wordt.
Echter, de kosten die je maakt voor de zakelijke kilometers – brandstof, onderhoud, verzekering – mag je wél aftrekken. Maak je veel zakelijke kilometers? Dan is het voordelig om de auto op de zaak te zetten. Houd je rittenregistratie zeer nauwkeurig bij.
VIDEO: Wat is de Startersaftrek? Betaal nog minder belasting als startende ondernemer!
Aftrekbare reiskosten en verblijf
Reizen voor jouw nieuwe bedrijf? Zowel de kosten voor het reizen naar klanten als voor branche gerelateerde congressen zijn interessant.
• Openbaar vervoer: De kosten voor tickets of abonnementen mag je volledig aftrekken als je deze zakelijk gebruikt.
• Eigen auto: Je mag ook een vast bedrag per kilometer aftrekken als je met je eigen auto rijdt, of de werkelijke kosten. Het vaste bedrag is vaak eenvoudiger om bij te houden.
• Verblijfskosten: Als je voor je werk elders moet overnachten, zijn de kosten voor maaltijden en hotel ook aftrekbaar. Dit zijn de zogenaamde verblijfkosten.
De aftrekposten rondom de opstart
De allereerste kosten die je maakt, zijn vaak cruciaal en gelukkig aftrekbaar. Dit zijn de aanloopkosten en opstartkosten.
Belangrijke leesstof
Verken deze relevante bronnen om je kennis over Aftrekposten voor startende ondernemers: wat mag u uit te breiden.
• Startende ondernemers | Belastingdienst
Aftrekbare aanloopkosten
Dit zijn kosten die je maakt vóórdat je officieel bent ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KvK), maar die direct verband houden met de toekomstige onderneming. Denk aan marktonderzoek, het schrijven van een ondernemingsplan of advieskosten voor je start.
Het mooie hiervan is dat je deze kosten direct mag aftrekken in het jaar waarin je daadwerkelijk bent gestart. Je bouwt hiermee een klein fiscaal voordeel alvast op.
Kosten van inschrijving en oprichting
De kosten voor het oprichten van jouw onderneming zelf, zoals de inschrijvingskosten bij de KvK of kosten voor het opstellen van oprichtingsaktes (bij een BV), zijn volledig aftrekbaar als bedrijfskosten.
Fiscale voordelen voor beginnende ondernemers
De Belastingdienst wil ondernemerschap stimuleren. Daarom biedt zij jou als starter extra fiscale voordelen. Deze zijn niet altijd ‘kosten’ in de traditionele zin, maar verminderingen op jouw te betalen belasting.
De zelfstandigenaftrek
Dit is misschien wel de meest bekende en meest gewaardeerde aftrekpost voor de eenmanszaak. De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van jouw winst mag aftrekken. Dit verlaagt jouw belastbare inkomen aanzienlijk.
Om deze aftrek te mogen claimen, moet je voldoen aan het urencriterium. Je moet in een jaar minimaal 1.225 uur aan jouw onderneming besteden. Dit komt neer op ongeveer 25 uur per week. Houd dit goed bij! Dit is een cruciaal punt voor de aftrekposten startende ondernemer.
De startersaftrek
Ben je nog maar net begonnen? Dan heb je mogelijk recht op de startersaftrek. Dit is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek. Het is bedoeld om de eerste jaren financieel wat makkelijker te maken. Ook hier geldt het urencriterium.
De hoogte van de startersaftrek is afhankelijk van het aantal jaren dat je al ondernemer bent. De regel is eenvoudig: hoe jonger jouw onderneming, hoe hoger het bedrag dat je extra mag aftrekken.
Administratie: jouw beste vriend
Al deze mooie aftrekposten gelden alleen als je ze kunt aantonen. Jouw administratie is daarom jouw grootste troef.
Zorg dat je een systeem inricht dat voor jou werkt:
• Houd privé- en zakelijke transacties strikt gescheiden. Een zakelijke bankrekening helpt enorm.
• Digitaliseer jouw bonnetjes direct. Gebruik een app of scan ze zodra je ze ontvangt.
• Maak een duidelijke indeling voor jouw onkosten. Zoek je de ‘aftrekbare reiskosten’ of ‘zakelijke telefoonkosten’ terug?
Vergeet niet de aftrek van de kleine BTW-bedragen. Als je onder de btw-vrijstellingsregeling valt, kun je de btw op inkopen niet terugvorderen. Maar vaak mag je die btw wél als kosten meenemen in de winstberekening, waardoor deze indirect aftrekbaar wordt. Dit is een fijn extraatje. Een nauwkeurige administratie van deze kosten is cruciaal voor de inkomstenbelasting van startende ondernemers.
Veelgestelde vragen over aftrekposten
Kan ik mijn thuiswerkplek aftrekken?
Ja, je mag kosten voor een thuiswerkplek aftrekken. Dit kan op twee manieren: je mag een deel van jouw huur of hypotheekrente aftrekken als je een specifiek deel van jouw woning uitsluitend voor de zaak gebruikt (een kantoor). Als dit niet het geval is, mag je een vast bedrag per vierkante meter per jaar aftrekken. Controleer de regels hierover goed, want deze zijn soms afhankelijk van hoe je de ruimte gebruikt.
Wat gebeurt er als ik de urencriterium niet haal?
Als je het urencriterium (1.225 uur) niet haalt, verlies je het recht op de zelfstandigenaftrek én de startersaftrek voor dat jaar. Je kunt dan mogelijk nog wel aanspraak maken op de MKB-winstvrijstelling, die minder streng is qua uren, maar lager in bedrag. Daarom is een goede urenregistratie essentieel.
Welke kosten mag ik als starter absoluut niet aftrekken?
Kosten die primair privé zijn, zijn niet aftrekbaar. Denk aan luxe diners met vrienden die niets met werk te maken hebben, de aanschaf van kleding die je ook privé draagt (tenzij het een duidelijk uniform of beroepskleding is) en kosten voor privé-opleidingen die niet direct gerelateerd zijn aan jouw ondernemingsactiviteiten.